Como declarar ganhos/perdas de forex ao IRS (visão geral geral e verificável)

Resposta direta

Declarar ganhos/perdas de negociação forex ao IRS depende de como o IRS trata a atividade para você e de como suas negociações são categorizadas. Na prática, as pessoas normalmente declaram ganhos e perdas realizados de transações forex concluídas usando os formulários fiscais apropriados para sua situação, em vez de declarar cada mudança de preço enquanto uma posição está aberta. Como as regras de classificação podem variar, você geralmente precisa confirmar o tratamento aplicável do IRS antes de escolher uma linha ou formulário específico.

Explicação (como funciona geralmente)

1) Separe resultados realizados de movimentos não realizados

Um “ganho” ou “perda” para fins de declaração fiscal geralmente se refere a um resultado realizado—o efeito monetário que ocorre quando as negociações são fechadas ou de outra forma concluídas para fins fiscais. Mudanças não realizadas enquanto uma ordem está aberta muitas vezes não são as mesmas que ganhos/perdas realizados para declaração. Para apoiar qualquer abordagem que você use, mantenha registros que permitam reconstruir o que foi realmente realizado.

2) Registre os dados que você precisará

Para a declaração de forex, os dados típicos de manutenção de registros incluem:

• Data(s) da negociação e data(s) de liquidação/fechamento
• Pares de moedas e quantidades
• Detalhes de execução suficientes para corresponder ao que aconteceu (extratos de corretora ou um registro de negociações)
• Valores em USD (ou detalhes de conversão se seus registros não estiverem em USD)
• Taxas e comissões, se aplicável, para que você possa determinar os resultados realizados líquidos

Mesmo que uma corretora forneça resumos, você ainda precisa de uma forma de reconciliar seus totais com a atividade nível de negociação.

3) Use o tratamento fiscal do IRS que corresponde à sua situação

O IRS pode tratar a atividade forex de forma diferente dependendo de fatos como se você opera de maneira semelhante a um negócio ou está investindo. Esse tratamento pode afetar quais formulários e como ganhos e perdas são caracterizados. Como a classificação correta é específica dos fatos, você deve tratar “como declarar” como condicional: confirme sua classificação primeiro, depois siga o método de declaração correspondente.

Uma maneira prática de pensar sobre isso: seu método de declaração é o resultado de (a) o cálculo de ganho/perda realizado e (b) as regras de caracterização que se aplicam à sua atividade.

Exemplo ou verificações (o que você pode verificar sem assumir resultados)

Verificação A: Seus totais reconciliam

Escolha um período de extrato da corretora e compare:

• A soma dos resultados realizados nível de negociação em seu registro
• Com os totais que você pretende declarar Se encontrar diferenças, investigue causas comuns, como taxas ausentes, datas incompatíveis ou momento da conversão de moeda.

Verificação B: Você está declarando apenas o que é realizado

Revise algumas negociações do seu registro e verifique se você as contou como realizadas para o período que está declarando. Se uma posição abranger dois anos fiscais, certifique-se de que o ano em que você declara corresponda a quando ela é realizada de acordo com seus registros.

Verificação C: Suas categorias correspondem ao seu método de declaração escolhido

Se o seu método escolhido assume uma caracterização fiscal específica, confirme se a categoria fiscal que você está usando corresponde ao tratamento do IRS para sua situação. Se não estiver claro, trate isso como uma etapa de verificação antes de finalizar a declaração.

Limitações e incerteza

Esta visão geral é geral e não assume seus fatos pessoais, status de declaração ou a classificação exata do IRS que se aplica a você. A declaração de impostos pode depender de regras detalhadas e mutáveis do IRS e de seus fatos específicos de negociação. Também há incerteza em como diferentes sistemas definem ou apresentam “ganho/perda” (por exemplo, resumos de corretoras podem não corresponder um a um com as categorias de declaração fiscal). Para qualquer declaração, você deve confirmar o tratamento aplicável do IRS para sua situação usando fontes primárias atuais do IRS ou orientação oficial.

Se quiser, diga-me se você está declarando como investidor individual ou como empresa, e como o extrato da sua corretora categoriza a atividade forex (apenas em alto nível).