Bezpośrednia odpowiedź: zrealizowany vs niezrealizowany zysk/strata na forexie
W księgowości forex i pomiarze wyników zrealizowany zysk/strata na forexie to wynik FX, który rozpoznajesz po zamknięciu pozycji. Niezrealizowany zysk/strata na forexie to szacunek wyniku FX na podstawie bieżącego (lub wybranego na datę wyceny) kursu wymiany, dopóki pozycja pozostaje otwarta.
Wyjaśnienie: jak wyznacza się te wartości
„Pozycja forex” zazwyczaj obejmuje wymianę jednej waluty na inną (na przykład długą ekspozycję na jedną walutę finansowaną w innej). Kluczowa idea jest taka, że wpływ FX może się zmieniać, gdy kursy wymiany się poruszają.
Zrealizowany zysk/strata na forexie
Zrealizowany zysk/strata na forexie odzwierciedla różnicę między:
- kursem wymiany (lub wartością po przeliczeniu) na wejściu (gdy pozycja została otwarta) oraz
- kursem wymiany (lub wartością po przeliczeniu) na wyjściu/zamknięciu (gdy pozycja została zamknięta).
Ponieważ pozycja jest zamknięta, istnieje konkretna, ostateczna konwersja. Dlatego wyniki zrealizowane są zwykle łatwiejsze do zweryfikowania: są powiązane z zakończonymi transakcjami oraz wartościami rozliczenia/zamknięcia.
Niezrealizowany zysk/strata na forexie
Niezrealizowany zysk/strata na forexie jest liczony, gdy pozycja nadal jest otwarta, poprzez porównanie:
- wartości po przeliczeniu na wejściu oraz
- wartości po przeliczeniu z użyciem kursu wyceny w danym dniu.
Ten kurs wyceny może być kursem rynkowym w momencie pomiaru albo innym kursem zdefiniowanym przez Twój system. Ponieważ pozycja nie jest zamknięta, niezrealizowane wartości mogą zmieniać się z dnia na dzień wraz z ruchami kursów wymiany.
Przykładowe sprawdzenia i praktyczna weryfikacja
Rozważ otwartą pozycję mierzoną w dwóch różnych momentach:
- Jeśli kurs wymiany na datę wyceny poruszy się na Twoją korzyść, niezrealizowany zysk na forexie zwykle rośnie.
- Jeśli poruszy się przeciwko Tobie, niezrealizowana strata na forexie zwykle rośnie.
Po zamknięciu pozycji wynik zrealizowany powinien być zgodny z ostatecznym wynikiem konwersji dla tego zamknięcia. Przydatnym sprawdzeniem jest porównanie:
- zrealizowanego zysku/straty w okresie zamkniętym z
- wcześniejszym niezrealizowanym szacunkiem na poprzednią datę pomiaru,
i zweryfikowanie, czy każda różnica da się wyjaśnić ruchem kursu wymiany pomiędzy datami wyceny.
Istotne ograniczenia i ryzyka
- Niezrealizowane wartości nie są ostateczne. To szacunki powiązane z wybraną datą i kursem wyceny, więc mogą się odwrócić bez zmiany Twoich wejść.
- Definicje różnią się w zależności od systemu. Pomiar może zależeć od tego, jak platforma lub raport definiuje przeliczenie na wejściu, źródło kursu wyceny i momenty w czasie.
- Znaczenie ma waluta i kierunek. Znak (zysk vs strata) zależy od tego, na którą walutę jesteś efektywnie „długi/długa” lub „krótki/krótka” oraz od tego, jak system dokonuje konwersji.
- Nie da się wywnioskować przyszłego wyniku. Niezrealizowane liczby nie przewidują tego, co wydarzy się po zamknięciu; wyniki zrealizowane zależą od ostatecznego kursu zamknięcia.
Jeśli śledzisz średni zysk/stratę
W ramach przeglądu w stylu „average win loss” (średni zysk/strata) zrealizowane i niezrealizowane kwoty mogą być traktowane inaczej w zależności od tego, czy Twoja metryka wyników opiera się na zamkniętych transakcjach (często zrealizowane) czy na wycenie rynkowej (często niezrealizowane). Dla weryfikowalności stosuj tę samą definicję konsekwentnie w całym zbiorze danych i jasno oznacz regułę pomiaru (wejście/wyjście vs data wyceny).
DOCUMENT END