Co to jest zrealizowany i niezrealizowany zysk/strata na rynku Forex?
Bezpośrednia odpowiedź: zrealizowany vs niezrealizowany zysk/strata na rynku Forex
W księgowości i pomiarze wyników na rynku Forex, zrealizowany zysk/strata na rynku Forex to wynik walutowy, który ujmujesz po zamknięciu pozycji. Niezrealizowany zysk/strata na rynku Forex to szacunek wyniku walutowego oparty na bieżącym (lub wybranym na datę wyceny) kursie wymiany, podczas gdy pozycja pozostaje otwarta.
Wyjaśnienie: jak określa się oba rodzaje
„Pozycja walutowa” zazwyczaj obejmuje wymianę jednej waluty na inną (na przykład długą ekspozycję na jedną walutę finansowaną w innej). Kluczową kwestią jest to, że wpływ kursu walutowego może się zmieniać, gdy kursy wymiany się poruszają.
Zrealizowany zysk/strata na rynku Forex
Zrealizowany zysk/strata na rynku Forex odzwierciedla różnicę między:
- kursem wymiany (lub przeliczoną wartością) przy wejściu (gdy pozycja została otwarta), a
- kursem wymiany (lub przeliczoną wartością) przy wyjściu/zamknięciu (gdy pozycja jest zamykana).
Ponieważ pozycja jest zamknięta, istnieje konkretny wynik konwersji. Dlatego zrealizowane wyniki są zazwyczaj łatwiejsze do zweryfikowania: są powiązane z zakończonymi transakcjami oraz wartościami rozliczeniowymi/zamknięcia.
Niezrealizowany zysk/strata na rynku Forex
Niezrealizowany zysk/strata na rynku Forex jest obliczany, gdy pozycja jest nadal otwarta, poprzez porównanie:
- przeliczonej wartości przy wejściu, oraz
- przeliczonej wartości przy użyciu kursu wyceny w danym dniu.
Ten kurs wyceny może być kursem rynkowym w momencie pomiaru lub innym kursem zdefiniowanym przez Twój system. Ponieważ pozycja nie jest zamknięta, wartości niezrealizowane mogą zmieniać się z dnia na dzień w miarę zmian kursów wymiany.
Przykładowe sprawdzenia i praktyczna weryfikacja
Rozważ otwartą pozycję mierzoną w dwóch różnych momentach:
- Jeśli kurs wymiany na datę wyceny zmieni się na Twoją korzyść, niezrealizowany zysk na rynku Forex ma tendencję do wzrostu.
- Jeśli zmieni się na Twoją niekorzyść, niezrealizowana strata na rynku Forex ma tendencję do wzrostu.
Po zamknięciu pozycji wynik zrealizowany powinien być zgodny z końcowym wynikiem konwersji dla tego zamknięcia. Przydatnym sprawdzeniem jest porównanie:
- zrealizowanego zysku/straty za zamknięty okres, z
- wcześniejszym niezrealizowanym szacunkiem na poprzednią datę pomiaru,
i zweryfikowanie, że wszelkie różnice można wyjaśnić zmianą kursu wymiany między datami wyceny.
Istotne ograniczenia i ryzyka
- Wartości niezrealizowane nie są ostateczne. Są to szacunki powiązane z wybraną datą wyceny i kursem, więc mogą się odwrócić bez zmiany Twoich zapisów.
- Definicje różnią się w zależności od systemu. Pomiar może zależeć od tego, jak platforma lub raport definiuje konwersję przy wejściu, źródło kursu wyceny i moment.
- Waluta i kierunek mają znaczenie. Znak (zysk vs strata) zależy od tego, na którą walutę jesteś efektywnie długi/krótki i jak system dokonuje konwersji.
- Nie można wnioskować o przyszłych wynikach. Wartości niezrealizowane nie przewidują, co stanie się po zamknięciu; wyniki zrealizowane zależą od ostatecznego kursu zamknięcia.
Jeśli śledzisz średni zysk/stratę
W ramach przeglądu w stylu „średniego zysku/straty”, kwoty zrealizowane i niezrealizowane mogą być traktowane różnie, w zależności od tego, czy Twój wskaźnik wyników opiera się na zamkniętych transakcjach (często zrealizowanych) czy na wycenie do rynku (często niezrealizowanej). Dla weryfikowalności stosuj tę samą definicję konsekwentnie w całym zbiorze danych i jasno oznaczaj regułę pomiaru (wejście/wyjście vs data wyceny).