Come inserire guadagni e perdite forex non rettificati in Tally?
Risposta diretta: come inserire guadagni e perdite forex non rettificati in Tally
Per inserire guadagni/perdite forex non rettificati in Tally, l’idea fondamentale è registrare l’impatto valutario così come osservato al momento della transazione o del regolamento, senza applicare successivamente voci di rivalutazione. In pratica, si associa ogni movimento relativo al forex a un conto guadagno o perdita (o riga) nello stesso periodo contabile, assicurandosi di non registrare in seguito voci di rettifica separate per la stessa esposizione.
Poiché “Tally” può essere utilizzato con diverse configurazioni, considera i passaggi seguenti come un flusso di lavoro contabile generale: registra gli importi di guadagno/perdita non rettificati disponibili, contabilizzali nei corretti conti di guadagno/perdita, quindi verifica che non vengano aggiunte voci di rivalutazione/rettifica per gli stessi elementi.
Spiegazione: cosa significa “non rettificato” e cosa inserire
Guadagno/perdita forex non rettificato significa tipicamente che si include l’impatto forex basato sul tasso di transazione o regolamento utilizzato in quel momento, e non si ricalcola successivamente l’esposizione in sospeso con un nuovo tasso ai fini della rendicontazione.
In una revisione dell’“Average win loss”, l’obiettivo è solitamente mantenere coerenti gli input di guadagno/perdita: la cifra calcolata deve corrispondere ai dati contabili effettivamente registrati per ogni ciclo di trading (ad esempio, risultati realizzati alla chiusura, o un trattamento coerente degli elementi non realizzati).
Cosa preparare prima di inserire
- Unità di esposizione: quali posizioni vengono monitorate (ad esempio, l’importo in valuta estera e il suo valore in valuta base registrato).
- Tempistica: la data considerata come termine per i dati “non rettificati” (data di transazione, data di regolamento o data del report).
- Conti: i conti guadagno e perdita (o voci equivalenti) che utilizzerai in Tally.
Come funziona l’operazione (concettualmente)
- Per ogni evento rilevante, registra una riga in un conto guadagno forex se il movimento valutario aumenta il valore in valuta base.
- Registra una riga in un conto perdita forex se riduce il valore in valuta base.
- Utilizza lo stesso periodo (in modo che il guadagno/perdita media calcolato utilizzi un unico dataset coerente).
Esempio o verifiche: verifica di aver inserito correttamente “non rettificato”
Poiché esistono molte possibili configurazioni di Tally, la verifica è più affidabile dell’indovinare i nomi dei menu.
Verifica 1: hai anche rettifiche di rivalutazione?
Se, dopo le registrazioni iniziali, crei successivamente voci che rivalutano saldi aperti in valuta (o voucher di rettifica simili), allora il tuo primo dataset non era veramente “non rettificato” per quelle esposizioni. In tal caso, per una rendicontazione “non rettificata” devi:
- smettere di registrare successivi aggiustamenti di rivalutazione per il periodo/versione specifica dell’analisi, oppure
- separare le registrazioni non rettificate dalle successive rettifiche (in modo che l’analisi utilizzi solo l’insieme previsto).
Verifica 2: coerenza tra realizzato e non realizzato
Per il guadagno/perdita forex realizzato, l’importo di solito diventa definitivo alla chiusura/regolamento della posizione. Per il guadagno/perdita forex non realizzato, cambia con i tassi di cambio e spesso dipende da un processo di rivalutazione alla data del report. Se il tuo calcolo del guadagno/perdita media si basa su un determinato trattamento (ad esempio, solo risultati realizzati), assicurati che le registrazioni in Tally riflettano esclusivamente tale trattamento.
Verifica 3: termine periodo contabile
Conferma che le registrazioni rientrino nello stesso periodo contabile utilizzato per la revisione della performance. Un problema comune di integrità è superare le date di termine, il che rende il guadagno/perdita media apparentemente incoerente.
Limitazioni e rischi (cosa può andare storto)
- Ambiguità di definizione: le organizzazioni possono usare “non rettificato” in modi diversi (solo tasso di transazione vs nessuna rivalutazione alla data del report). La tua interpretazione deve corrispondere al modo in cui successivamente aggiusti (o non aggiusti) le esposizioni.
- Differenze di configurazione: le impostazioni di Tally possono variare per quanto riguarda la gestione delle valute, dei conti e dei tipi di voucher. Il metodo concettuale di registrazione rimane lo stesso, ma schermate e campi esatti possono differire.