Jawaban langsung
Pelaporan kemenangan/kerugian trading forex ke IRS bergantung pada bagaimana IRS memperlakukan aktivitas tersebut untuk Anda dan bagaimana transaksi trading Anda dikategorikan. Dalam praktiknya, orang biasanya melaporkan keuntungan dan kerugian yang terealisasi dari transaksi forex yang sudah selesai menggunakan formulir pajak yang sesuai dengan situasi mereka, bukan melaporkan setiap perubahan harga saat posisi masih terbuka. Karena aturan klasifikasi bisa berbeda, Anda umumnya perlu memastikan perlakuan IRS yang berlaku untuk Anda sebelum memilih baris atau formulir tertentu.
Penjelasan (cara kerjanya secara umum)
1) Pisahkan hasil yang terealisasi dari pergerakan yang belum terealisasi
“Keuntungan” atau “kerugian” untuk pelaporan pajak umumnya merujuk pada hasil yang terealisasi—dampak uang yang terjadi ketika transaksi ditutup atau menjadi selesai untuk tujuan pajak. Perubahan yang belum terealisasi saat order masih terbuka sering kali tidak sama dengan keuntungan/kerugian yang terealisasi untuk pelaporan. Untuk mendukung pendekatan apa pun yang Anda gunakan, simpan catatan yang memungkinkan Anda merekonstruksi apa yang benar-benar terealisasi.
2) Lacak masukan yang Anda perlukan
Untuk pelaporan forex, masukan pencatatan yang umum meliputi:
- Tanggal transaksi dan tanggal penyelesaian/penutupan
- Pasangan mata uang dan jumlahnya
- Detail eksekusi yang cukup untuk mencocokkan apa yang terjadi (laporan broker atau log transaksi)
- Jumlah dalam USD (atau detail konversi jika catatan Anda belum dalam USD)
- Biaya dan komisi, jika berlaku, agar Anda bisa menentukan hasil terealisasi bersih
Meskipun broker menyediakan ringkasan, Anda tetap perlu cara untuk merekonsiliasi total Anda dengan aktivitas per transaksi.
3) Gunakan perlakuan pajak IRS yang sesuai dengan situasi Anda
IRS dapat memperlakukan aktivitas forex secara berbeda tergantung pada fakta seperti apakah Anda menjalankan aktivitas dengan cara seperti bisnis atau berinvestasi. Perlakuan tersebut dapat memengaruhi formulir apa yang digunakan dan bagaimana keuntungan serta kerugian dikarakterisasi. Karena klasifikasi yang benar bersifat spesifik fakta, perlakukan “cara melaporkan” sebagai bersyarat: konfirmasi klasifikasi Anda terlebih dahulu, lalu ikuti metode pelaporan yang sesuai.
Cara praktis untuk memikirkannya: metode pelaporan Anda adalah keluaran dari (a) perhitungan keuntungan/kerugian yang terealisasi dan (b) aturan karakterisasi yang berlaku untuk aktivitas Anda.
Contoh atau pemeriksaan (yang bisa Anda verifikasi tanpa mengasumsikan hasil)
Pemeriksaan A: Apakah total Anda sudah cocok
Pilih periode laporan broker lalu bandingkan:
- Jumlah hasil terealisasi per transaksi dalam log Anda
- Dengan total yang Anda rencanakan untuk dilaporkan Jika Anda menemukan perbedaan, telusuri penyebab umum seperti biaya yang terlewat, tanggal yang tidak cocok, atau waktu konversi mata uang.
Pemeriksaan B: Apakah Anda melaporkan hanya yang terealisasi
Tinjau beberapa transaksi dari log Anda dan verifikasi apakah Anda menghitungnya sebagai terealisasi untuk periode saat Anda mengajukan. Jika sebuah posisi mencakup dua tahun pajak, pastikan tahun yang Anda laporkan sesuai dengan kapan hal itu terealisasi menurut catatan Anda.
Pemeriksaan C: Apakah kategori Anda sesuai dengan metode pelaporan yang Anda pilih
Jika metode yang Anda pilih mengasumsikan karakterisasi pajak tertentu, pastikan kategori pajak yang Anda gunakan sesuai dengan perlakuan IRS untuk situasi Anda. Jika belum jelas, anggap itu sebagai langkah verifikasi sebelum finalisasi pelaporan.
Keterbatasan dan ketidakpastian
Gambaran ini bersifat umum dan tidak mengasumsikan fakta pribadi Anda, status pengajuan, atau klasifikasi IRS yang tepat yang berlaku untuk Anda. Pelaporan pajak dapat bergantung pada aturan IRS yang rinci, dapat berubah, serta pada fakta trading Anda yang spesifik. Ada juga ketidakpastian dalam bagaimana sistem yang berbeda mendefinisikan atau menampilkan “kemenangan/kerugian” (misalnya, ringkasan broker mungkin tidak cocok satu-ke-satu dengan kategori pelaporan pajak). Untuk setiap pengajuan, Anda sebaiknya mengonfirmasi perlakuan IRS yang berlaku untuk situasi Anda menggunakan sumber IRS utama yang terbaru atau panduan resmi.
Jika Anda mau, beri tahu saya apakah Anda melaporkan sebagai investor individu atau bisnis, dan bagaimana laporan broker Anda mengategorikan aktivitas forex (hanya tingkat tinggi).