Jawaban langsung
Secara umum, mungkin saja Anda dapat menghapus (mengurangkan atau menggunakan) kerugian forex di pajak Anda, tetapi itu tidak otomatis. Apakah kerugian forex mengurangi tagihan pajak Anda bergantung pada bagaimana kerugian tersebut dikategorikan untuk tujuan pajak (misalnya, sebagai capital losses, ordinary losses, atau kategori lain), keuntungan mana (jika ada) yang dapat diimbangi, serta batasan apa yang berlaku di yurisdiksi Anda.
Cara “menghapus kerugian forex” biasanya bekerja
Perdagangan forex biasanya melibatkan pembelian dan penjualan satu mata uang terhadap mata uang lainnya. Untuk tujuan pajak, langkah kunci adalah menentukan kategori pajak yang sesuai dengan hasil Anda dan apakah kerugian tersebut “terealisasi” (Anda menutup posisi) atau “belum terealisasi” (posisinya masih terbuka).
Kebanyakan sistem berfokus pada hasil yang terealisasi karena lebih mudah diverifikasi: Anda dapat menghitung selisih antara nilai saat masuk dan saat keluar, ditambah biaya terkait apa pun yang diperlakukan sebagai bagian dari transaksi untuk pelaporan pajak. Dari sana, otoritas pajak mungkin mengizinkan Anda untuk:
- Mengimbangi kerugian terhadap keuntungan dengan jenis yang sesuai (misalnya, kerugian mengimbangi capital gains dalam kategori tersebut).
- Membawa kerugian ke tahun pajak berikutnya atau ke tahun pajak sebelumnya, jika hukum mengizinkannya.
- Mengurangkan kerugian hanya sampai batas tertentu, tergantung pada klasifikasi dan situasi Anda.
Karena “forex” dapat diperdagangkan dengan berbagai cara (spot trades, derivatives, atau melalui produk keuangan tertentu), kerugian ekonomi yang sama dapat diperlakukan secara berbeda untuk pelaporan pajak.
Contoh pengecekan dan apa yang perlu diverifikasi
Untuk menilai kelayakan Anda, periksa poin-poin ini menggunakan aturan otoritas pajak Anda dan label pada formulir pajak Anda:
- Kesesuaian kategori: Apakah hasil forex Anda termasuk kategori yang sama dengan yang diharapkan formulir (misalnya, bagian untuk capital transactions versus satu untuk ordinary income)?
- Waktu terealisasi: Apakah Anda melaporkan kerugian yang terealisasi dari posisi yang ditutup, atau posisi yang masih terbuka dikecualikan atau diperlakukan secara berbeda?
- Aturan pengimbangan: Apakah yurisdiksi Anda mengizinkan kerugian forex mengimbangi semua pendapatan, hanya keuntungan tertentu, atau hanya keuntungan dalam jenis yang sama?
- Dukungan pencatatan: Apakah Anda dapat mendokumentasikan tanggal transaksi, jumlah, realized profit/loss per transaksi, dan biaya apa pun yang terkait dengan transaksi?
Jika aturan bergantung pada apakah aktivitas tersebut diperlakukan sebagai investasi, diperdagangkan melalui struktur tertentu, atau diperlakukan sebagai aktivitas bisnis, konfirmasikan definisi mana yang sesuai dengan fakta Anda.
Batasan dan ketidakpastian
Topik ini memiliki aturan yang spesifik untuk yurisdiksi, jadi Anda tidak bisa mengasumsikan hasil tanpa memeriksa persyaratan lokal Anda. Selain itu, meskipun kerugian dapat dikurangkan, banyak sistem menerapkan batasan (misalnya, hanya mengimbangi keuntungan tertentu, atau membatasi seberapa banyak yang dapat digunakan pada tahun tertentu). Terakhir, klasifikasi pajak dapat berbeda tergantung bagaimana eksposur forex diimplementasikan dan dilaporkan (spot versus derivatives atau produk lain), sehingga “kerugian” forex yang “sama” dapat menghasilkan outcome yang berbeda.
Cara praktis untuk memverifikasi adalah menyelaraskan fakta transaksi Anda dengan kategori yang tepat pada formulir pajak resmi dan definisinya, lalu konfirmasikan perlakuan yang diizinkan untuk kerugian (pengimbangan, batas pengurangan, dan aturan carry) untuk kategori tersebut.
DOCUMENT END